陌生公司打钱给个人并备注往来款，并不直接等同于诈骗，但可能存在多种法律关系和风险。以下是对此问题的详细分析：
一、往来款的含义与类型
- 含义：“往来款”是财务术语，泛指公司与个人间的资金收付关系，用于明确资金流向，便于财务管理和会计核算。
- 类型：往来款可能涵盖多种法律关系，如借款、还款、业务报酬、资金拆借等。具体性质需结合转账背景、合同协议等证据进一步明确。
二、法律风险与合规性
- 法律风险：
- 证据保留风险：仅标注“往来款”可能因性质不明而引发纠纷。
- 税务风险：不同性质的款项税务处理各异，可能导致税务违规。
- 财务合规风险：频繁或异常的往来款可能引起监管关注，涉嫌违法违规行为。
- 合规性要求：
- 根据《中华人民共和国会计法》第十四条，公司必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。转账时添加适当备注，有助于确保会计记录的准确性和合规性。
- 公司应谨慎处理与个人账户之间的资金往来，确保所有交易均基于合法、合规的商业目的，避免触犯相关法律法规。
三、应对策略与建议
- 明确款项性质：根据转账背景、合同协议等证据，明确往来款的具体性质，如借款、还款或业务报酬等。
- 保留相关证据：签订相应合同（如借款合同、服务合同）并保存相关证据（如发票、服务记录），以备不时之需。
- 遵循税务规定：正确申报纳税，公司需履行代扣代缴义务，避免税务违规。
- 建立健全财务管理制度：规范往来款管理，确保符合财务制度和会计准则，降低财务合规风险。
